2020年，全球受到新冠肺炎（COVID-19）的影響，全球經濟受到嚴重衝擊，造成全球景氣大衰退，呈現「有錢的人更有錢，沒錢的人更沒錢」的趨勢，許多我國產業呈現負成長的狀況，中小企業也可能面臨「供應鏈斷鏈」、「產線停擺」、「訂單減少」，及「資金無法週轉」等困境，為了營造一個有利的環境給予中小企業，藉此提升他們的競爭力，政府將原先有的中小企業貸款，因應疫情而作出調整，希望能幫助中小企業度過難關！
1. 什麼是企業貸款？
服務業、製造業、買賣業等三大產業，經常會遇到需要購買機器設備、修繕等支出以及臨時需要營運週轉金等狀況，銀行行庫為了配合中小企業貸款週轉，提供多種紓困方案，例如:中小企業成長專案貸款、輔導中小企業升級貸款、流通服務業加盟店優惠貸款、辦理中小企業小額貸款優惠專案….等。目的是希望藉由以低貸款利率，向中小企業伸出援手，減輕中小企業償還利息的負擔，提升競爭力，幫助許多有目標、潛力的中小企業，蓬勃發展。
2. 可申請條件？
目前常見的企業貸款有以下五種：
(1) 依法辦理公司、商業登記、有限合夥登記、稅籍登記之本國營利（含小規模營業人）
(2) 實收資本額為新台幣一億元以下，或經常雇用之員工數量未滿200人之企業
(3) 符合受疫情影響條件之中小企業
3. 一般中小企業成長專案貸款
| 補助對象 | 符合中小企業認定標準或信保基金保證對象之中小企業 |
|---|---|
| 用途 | 營運週轉金或購置機器、設備、土地、廠房及營業場所等資本性支出（含資本化之修繕費用）所需資金 |
| 利率 | 依中央銀行二年期定期儲蓄存款（一般）機動利率加碼機動計息 |
| 期限 | 1.短期週轉融資：最長可達1年2.中期週轉融資：最長可達5年3.資本性支出融資：不動產最長20年，動產最長5年 |
| 擔保品 | 1.應提供台灣銀行認可之十足擔保或移送信保基金保證2.辦理資本性支出融資者，其擔保品應以借款人名下自有者為限 |
4. 因應疫情，中小企業貸款融資方案
| 方案 | A | B | C |
|---|---|---|---|
| 適用對象 | 中小企業 | 小規模營業人 | |
| 適用對象 | 信用保證9成以上 | 其他擔保品 (含信用保證8成) | 信用保證10成 |
| 額度 | 最高400萬 | 最高1,600萬 | 最高50萬 |
| 利率 | 最高1% | 最高1.5％ | 最高1% |
| 自撥款日起至110/12/31止，目前利率為1%(限110/1/5新申請或核准案件)；111/1/1起，依本行核定利率為准。 | 自撥款日起至110/12/31止，目前利率為1.5%(限110/1/5新申請或核准案件)；111/1/1起，則依本行核定利率為准。 | ||
| 手續費 | 0.1% | 免手續費 | |
| 申請期限 | 延長期限 | ||
| 貸款期限 | 依中央銀行核定為准 | ||
| 注意事項 | • 中小企業可同時或輪流申請A、B，但不能申請C方案 • 小規模營業人僅能就（A、B）或C方案擇一辦理 可搭配政府相關紓困貸款措施 | ||
央行因應疫情辦理中小企業貸款融通專案，因政府考量到目前國際疫情尚未穩定，仍有許多企業受到重大影響，因此將自109年8月10日至110年1月4日申請之專案融通，融通期限至110年6月30日止；自110年1月5日以後申請之專案融通，融通期限至110年12月31日止。
5. Q&A
Q1: 央行之疫情中小企業貸款融通專案v.s. 經濟部紓困振興貸款有何不同？
A. 貸款對象不同
(A) 中央銀行：由銀行自行認定有受影響的中小企業
(B) 經濟部：受疫情影響且經營困難之中小企業，須符合
a.109年1月起任連續2個月之月平均或任1個月之營業額，較109年內，任1個月、108年下半年之月平均、108年同期月平均、107年同期月平均或其他經主管機關認定之期間之營業額減少達15%以上
b.由經濟部、受經濟部委任、委託之機關(構)或金融機構認定屬實
B. 貸款條件不同
(A) 中央銀行：提供融通資金給銀行辦理本專案貸款
(B) 經濟部：編列特別預算提供貸款利息補貼
a.109年1月起任連續2個月之月平均或任1個月之營業額，較109年內，任1個月、108年下半年之月平均、108年同期月平均、107年同期月平均或其他經主管機關認定之期間之營業額減少達15%以上
b.由經濟部、受經濟部委任、委託之機關(構)或金融機構認定屬實
| 中央銀行專案貸款 | 經濟部紓困振興貸款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 信保保證9成以上 | 其他擔保品（含信保保證8成以上） | 小規模營業人信保保證10成 | 舊貸展延 | 營運資金 | 振興資金 |
| 利息補貼 | X | X | X | 目前最高0.81% | 目前最高1.845% | 目前最高0.845% |
| 補貼期限 | X | X | X | 最長六個月 | 最長一年 | |
| 貸款利率 | 上限1% | 上限1.5% | 上限1% | X | 上限1.845% | X |
| 貸款期限 | 依照銀行規定 | X | 最長3年 | 最長5年 | ||
| 貸款額度上限 | 400萬 | 1600萬 | 50萬 | 500萬 | 1.5億元 | |
Q2：「中小企業」與「小規模營業人」之不同？
A. 「中小企業」係指銀行評估有受疫情影響之企業，且同時符合下列2項條件者：
(A) 依法辦理公司登記、商業登記、有限合夥登記、稅籍登記之本國營利事業（含小規模營業人）
(B) 實收資本額在新臺幣1億元以下，或經常僱用員工數未滿200人之事業
B. 「小規模營業人」之定義：
(A) 「小規模營業人」係指有稅籍登記且每月銷售額未達使用統一發票標準之營利事業（含有公司登記、商業登記、有限合夥登記之營利事業） ；至於部分小規模營業人實務上雖未達使用統一發票標準，惟仍開立統一發票者，亦納入適用對象
(B) 前述「每月銷售額」以109年1月起任1月之銷售額認定之
Q2：若中小企業申請A、B方案，且送信保保證，其貸款利率將如何適用？
A. 企業申請貸款400萬元，信保9成或10成，適用A方案之貸款額度及貸款利率
| 項目 | 信保9成 | 信保10成 | |
|---|---|---|---|
| 保證額度 | 400×0.9＝360萬 | 400×1＝400萬 | |
| 貸款利率 | 1% | 360萬 | 400萬 |
| 按銀行款授信規定 | 40萬 | 0 | |
A. 企業申請貸款1,600萬元或2,000萬元，信保8成，適用B方案之貸款額度及貸款利率
| 項目 | 信保9成 | 信保10成 | |
|---|---|---|---|
| 保證額度 | 1600×0.8＝1,280萬 | 2000×0.8＝1,600萬 | |
| 貸款利率 | 1.5% | 1,280萬 | 1,600萬 |
| 按銀行款授信規定 | 320萬 | 400萬 | |